-

Program

 

 

 

 

 

 

1. 
   

   
   Geneza podatku od wartości dodanej we Wspólnocie Europejskiej (Dyrektywy VAT), historia podatku od towarów i usług w Polsce.

2. 
   

   
   Podstawowe definicje ustawowe.

3. 
   

   
   Co podlega opodatkowaniu w VAT

   
   

   
   - kiedy mówimy o świadczeniu usług opodatkowanym w VAT,

   
   

   
   - czy naliczenie odsetek lub innych kar umownych przez instytucje finansowe skutkuje obowiązkiem rozliczenia transakcji na gruncie VATu,

   
   

   
   - czy zarządzanie płynnością na podstawie umowy cash-poolingu spełnia definicję świadczenia usługi,

   
   

   
   - umowy partnerskie, a opodatkowanie w VAT; kiedy współtworzenie programów partnerskich zobowiązuje do opodatkowania czynności na gruncie przepisów VAT,

   
   

   
   - jak opodatkować sponsoring oraz świadczenia barterowe,

   
   

   
   - czy rozliczenia międzybankowe podlegają opodatkowaniu w VAT,

   
   

   
   - kiedy nieodpłatne świadczenie usługi nie będzie opodatkowane.

4. 
   

   
   Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług

   
   

   
   - kiedy instytucja finansowa działa jak podatnik, a kiedy nie.

   
   

   
   - opodatkowanie umów zlecenia, o dzieło i umów o podobnym charakterze, w tym m.in.:

 

- prawidłowe określenie postanowień umownych, kto powinien ponosić odpowiedzialność wobec osób trzecich,

 

- opodatkowanie menedżerów i członków zarządu; kontrakty menedżerskie.

 

 

5. 
   

   
   Obowiązek podatkowy w VAT

   
   

   
   - kiedy powstaje dla usług finansowych i ubezpieczeniowych.

6. 
   

   
   Miejsce świadczenia usług w 2010 r.

   
   

   
   - podatnik z tyt. miejsca świadczenia usług transgranicznych,

   
   

   
   - ustalenie miejsca opodatkowania usług banków i instytucji ubezpieczeniowych; usługi SWIFT.

   
   

   
   - sposób dokumentowania importu i eksportu usług,

   
   

   
   - obowiązek rejestracji na potrzeby VAT-UE,

   
   

   
   - czy instytucje finansowe mają obowiązek składania informacji podsumowujących VAT-UE.

7. 
   

   
   Podstawa opodatkowania w VAT:

   
   

   
   - transakcje terminowe - FRA, CIRS, IRS, opcyjne, walutowe, NDF, etc.

   
   

   
   - gdy instytucja finansowa wypłaca należność kontrahentowi,

   
   

   
   - przy świadczeniu usług leasingu.

8. 
   

   
   Stawki podatku w VAT:

   
   

   
   - czy cash-pooling korzysta ze zwolnienia w VAT,

   
   

   
   - zastosowanie prawidłowej stawki podatku dla transakcji cesji wierzytelności, usług faktoringowych i ubezpieczeniowych,

   
   

   
   - refaktura ubezpieczenia OC i AC przy umowach leasingu,

   
   

   
   - pomocy w uzyskaniu odszkodowania od firm ubezpieczeniowych,

   
   

   
   - sprzedaż nieruchomości.

9. 
   

   
   Dokumentowanie sprzedaży w instytucjach finansowych.

10. 
    

    
    Odliczenie i zwrot podatku:

    
    

    
    - terminy odliczenia i zwrotu podatku VAT, uprawnienie wynikające z art. 86 ust.9 VATU,

 

- katalog ograniczeń przy odliczeniu VAT,

 

•  

 

- nowe zasady odliczania VAT od samochodów osobowych i paliwa. Wyrok ETS a prawo do odliczenia.

 

10. 
    

    
    Zastosowanie struktury w instytucjach finansowych:

 

- odliczanie częściowe podatku naliczonego.

 

- ustalenie proporcji odliczania podatku naliczonego.

 

 

- wydzielenie zakupów podatnika,

 

- ustalenie prawidłowego obrotu wchodzącego w skład proporcji - ustalenie struktury sprzedaży.

 

- określenie odpowiedniego wskaźnika proporcji,

 

- proporcja szacunkowa, a proporcja rzeczywista,

 

- czy proporcja poniżej 2% nie umożliwia instytucjom finansowym odliczenie podatku VAT, jak w tym zakresie kształtują się przepisy dyrektywy.

 

11. 
    

    
    Roczna korekta podatku VAT.

 

- istota i obowiązek dokonania korekty rocznej podatku VAT,

 

- zasady korygowania zakupu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,

 

12. 
    

    
    Istotne orzecznictwo dla instytucji finansowych

13. 
    

    
    Pytania i odpowiedzi

Otrzymane certyfikaty

certyfikat uczestnictwa

Oferta skierowana do:

  Wyższa kadra kierownicza
  Średnia kadra kierownicza
  Niższa kadra kierownicza
  Specjalista
  Pracownik

W ramach oferty uczestnik otrzymuje:

  Certyfikat ukończenia
  Materiały dydaktyczne
  Wyżywienie / serwis kawowy
  Nocleg
  Dyplom ukończenia
  Zaświadczenie ukończenia
  Konsultacje poszkoleniowe
  Lunch
  Serwis kawowy
  Ćwiczenia

Trenerzy prowadzący

Krzysztof Komorniczak

 

1. Wykształcenie.

 

Magister, absolwent Uniwersytetu Warszawskiego, Wydziału Prawa i Administracji. Obronił pracę magisterską „ Opodatkowanie podatkiem od towarów i usług transportowych” pod kierunkiem prof. Witolda Modzelewskiego. Ukończył studia w Brytyjskim i Europejskim Centrum Prawa na Uniwersytecie Warszawskim ( University of Cambridge) oraz Studia w Amerykańskim Centrum Prawa na Uniwersytecie Warszawskim ( University of Floryda).

 

2. Dodatkowe wykształcenie.

 

W 2003 r. uzyskał wpis na listę Doradców Podatkowych, Doradca Podatkowy nr wisu 09 850.

 

3. Praktyka.

 

Wieloletni praktyk w dziedzinie podatków. Przez szereg lat współpracownik Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy. Uznany wykładowca Studiów Podyplomowych Szkoły Głównej Handlowej oraz Instytutu Studiów Podatkowych. Uczestniczył w postępowaniach przed organami skarbowymi oraz przed Naczelnym Sądem Administracyjnym, brał udział w przygotowywaniu opinii prawnych, odwołań, skarg do Naczelnego Sądu Administracyjnego oraz innych pism procesowych w sprawach podatkowych. Autor ekspertyz prawnych w zakresie prawa podatkowego i finansowego na zlecenie Kancelarii Sejmu i Senatu RP.

Od sierpnia 2006 roku członek zarządu Europejskiego Centrum Doradztwa i Dokumentacji Podatkowej Spółka Doradztwa Podatkowego Sp. z o.o.

 

 

4. Publikacje.

 

Autor i współautor książek z zakresu prawa podatkowego. Od wielu lat współpracuje z Biuletynem Instytucji Studiów Podatkowych „ Doradztwo Podatkowe” , dziennikiem Rzeczypospolita czy Gazetą Prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz podatkiem od czynności cywilnoprawnych.

 

 

 

 

 

Krzysztof Komorniczak

 

 

 

1. 
   

   
   Wykształcenie.

 

 

 

Magister, absolwent Uniwersytetu Warszawskiego, Wydziału Prawa i Administracji. Obronił pracę magisterską „ Opodatkowanie podatkiem od towarów i usług transportowych” pod kierunkiem prof. Witolda Modzelewskiego. Ukończył studia w Brytyjskim i Europejskim Centrum Prawa na Uniwersytecie Warszawskim ( University of Cambridge) oraz Studia w Amerykańskim Centrum Prawa na Uniwersytecie Warszawskim ( University of Floryda).

 

 

 

2. 
   

   
   Dodatkowe wykształcenie.

 

 

 

W 2003 r. uzyskał wpis na listę Doradców Podatkowych, Doradca Podatkowy nr wisu 09 850.

 

 

 

3. 
   

   
   Praktyka.

 

 

 

Wieloletni praktyk w dziedzinie podatków. Przez szereg lat współpracownik Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy. Uznany wykładowca Studiów Podyplomowych Szkoły Głównej Handlowej oraz Instytutu Studiów Podatkowych. Uczestniczył w postępowaniach przed organami skarbowymi oraz przed Naczelnym Sądem Administracyjnym, brał udział w przygotowywaniu opinii prawnych, odwołań, skarg do Naczelnego Sądu Administracyjnego oraz innych pism procesowych w sprawach podatkowych. Autor ekspertyz prawnych w zakresie prawa podatkowego i finansowego na zlecenie Kancelarii Sejmu i Senatu RP.

 

Od sierpnia 2006 roku członek zarządu Europejskiego Centrum Doradztwa i Dokumentacji Podatkowej Spółka Doradztwa Podatkowego Sp. z o.o.

 

 

 

 

 

4. 
   

   
   Publikacje.

 

 

 

Autor i współautor książek z zakresu prawa podatkowego. Od wielu lat współpracuje z Biuletynem Instytucji Studiów Podatkowych „ Doradztwo Podatkowe” , dziennikiem Rzeczypospolita czy Gazetą Prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz podatkiem od czynności cywilnoprawnych.

UWAGA

Kolejne terminy: 18.10 Warszawa, 22.10. Poznań

Miejsce: Wrocław
Rozpoczęcie: 2010-09-20 - Zakończenie: 2010-09-20


Miejsce: Kraków
Rozpoczęcie: 2010-09-24 - Zakończenie: 2010-09-24


Miejsce: Wrocław
Rozpoczęcie: 2010-10-12 - Zakończenie: 2010-10-12

Cena: 520 (PLN)

ECDDP Szkolenia Sp. z o.o.

» Przejdź do wizytówki firmy
» Lista szkoleń


  12 622 86 05