Newsletter - otrzymuj oferty na e-mail. Podaj adres e-mail
Zapisz się » Wypisz się »
Cel szkolenia:
Szkolenie zapewnia zapoznanie się uzyskanie praktycznej wiedzy niezbędnej do sporządzenia dokumentacji podatkowej cen transferowych
1. Pojęcie cen transferowych:
a) uregulowania OECD i prawa międzynarodowego,b) zasada pełnej konkurencji, c) pojęcie ceny transferowej,
d) arm's lenght, d) ceny transferowe a rozliczanie zakładu.
2. Pojęcie podmiotów powiązanych
a) identyfikacja kręgu podmiotów powiązanych,b) powiązania kapitałowe bezpośrednie i pośrednie, c) powiązania osobowe, d) powiązania zarządcze i kontrolne.
3. Pojęcie transakcji:
a) pojęcie transakcji na gruncie Ustawy o CIT ;
b) problemy interpretacyjne w związku z pojęciem transakcji – aktualne orzecznictwo i wyjaśnienia MF;
b) typowe transakcje zawierane pomiędzy podmiotami powiązanymi,
c) przykłady transakcji ukierunkowanych na transfer dochodu.
4. Metody szacowania cen:
a) metody tradycyjne szacowania cen,b) metody zysku transakcyjnego,
c) szczególne metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług.
5. Dokumentacja podatkowa w świetle aktualnych regulacji prawnych:
a) zakres obowiązku dokumentacyjnego.
b) elementy dokumentacji podatkowej:
- analiza funkcjonalna: wykonywane funkcje, zaangażowane aktywa oraz podejmowane ryzyko,
- analiza kosztowa: określenie wszystkich przewidywanych kosztów związanych z transakcją oraz formy i terminy zapłaty,
- opis zastosowanej metody kalkulacji zysków oraz określenie ceny przedmiotu transakcji,
- określenie strategii gospodarczej,
- wskazanie innych czynników mających wpływ na wartość przedmiotu transakcji,
- określenie oczekiwanych korzyści związanych z uzyskaniem świadczeń niematerialnych.
6. Ryzyka podatkowe związane z brakiem dokumentacji podatkowej:
a) stawka sankcyjna 50%,
b) odpowiedzialność karna skarbowa,
c) praktyka organów skarbowych – doświadczenia dotychczasowych kontroli,
d) interpretacje i orzeczenia w zakresie cen transferowych – analiza.
7. Przykładowe dokumentacje podatkwoe cen transakcyjnych:
a) dokumentacja podatkowa transakcji dostawy,
b) dokumentacja podatkowa transakcji pożyczki,
c) dokumentacja podatkowa transakcji sprzedaży usług.
8. Podsumowanie i dyskusja
na zyczenie uczestnika
Joanna Patyk
Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Koszt 550 zl nett- 676, 50 brutto
W cenie wliczono:
materiały szkoleniowe, konsultacje z wykładowcą, obiad , przerwy kawowe.
Katalog szkoleń
Publikuj szkolenia BEZPŁATNIE
O nas
Regulamin serwisu
Polityka prywatności